Desde el día 1 de abril hasta el 30 de junio se esta desarrollando la Campaña de la Declaración de la Renta 2007. A millones de contribuyentes les saldrá positiva teniendo que barajar diferentes posibilidades para afrontar su pago, desde el fraccionamiento de la deuda en dos plazos hasta la contratación de créditos bancarios con un gran coste adicional.

En caso de que la Declaración de la Renta salga positiva (a pagar) lo primero que se debe tener en cuenta es que la Agencia Tributaria ofrece la posibilidad de fraccionar estos pagos en dos plazos: el primero del 60% en el momento de presentar la declaración, y el segundo del 40% restante hasta el día 5 de noviembre de 2008. Esta opción no supone ningún recargo o coste para el contribuyente.

Otra posibilidad para realizar el pago de las cantidades a devolver a Hacienda es la financiación ajena, una opción mucho mas cara y complicada. Existen ofertas de crédito de bancos y cajas de ahorros tanto para anticipar la devolución como para financiar las cantidades que haya que abonar a la Agencia Tributaria.

Cualquier excusa es buena para el negocio de la banca

Cajas y Bancos llevan años ofreciendo estos créditos y anticipos para aquellos contribuyentes a los que la declaración les resulta negativa (les van a devolver). Las condiciones que presentan estos préstamos y anticipos son “aparentemente” ventajosas (o así nos las presentan), reduciendo la TAE y las comisiones y facilitando los plazos de devolución.

Un ejemplo es Caja GRANADA que ofrece la posibilidad de conseguir un anticipo sobre el importe de la devolución de hasta el 90%, con un límite de 6.010,12 €. y un tipo de interés “muy ventajoso” del 6,5% y la única condición de domiciliar el pago del IRPF en una cuenta de la entidad. Pero, al fin y al cabo, estamos ante un anticipo por el que la entidad nos cobra un 6,5% sin ningún tipo de riesgo para ella.

Asimismo, para el caso de que el contribuyente tenga que pagar, contratando la tarjeta “Andalucía Plus” de esta entidad se puede aplazar el pago “en cómodos plazos de hasta 36 meses”, si atendemos a las características concretas de este producto, comprobamos que es una tarjeta para financiar cualquier tipo de compra y que conlleva una TAE del 16,07%.

Banco Herrero ofrece un servicio “credirenta” a través del cual el cliente puede aplazar el pago de su declaración hasta 9 meses. Esta producto conlleva una comisión de apertura del 1% y una comisión de estudio del 3%, teniendo que hacer frente a una TAE del 10,35%.

Con esto las entidades intentan captar nuevos clientes a los que, en ocasiones, imponen como requisito esencial para la concesión del préstamo o anticipo la contratación de otros productos como seguros de vida, de ahorro o planes de pensiones.

Teniendo en cuenta las facilidades que Hacienda ofrece como el fraccionamiento en el pago o, en el caso de los anticipos, la rapidez con que en principio efectúa las devoluciones en las declaraciones negativas, tenemos que valorar si realmente es necesario el recursos a estos créditos y anticipos si nos obligan a contratar productos que no necesitamos.

Otra posibilidad es la de solicitar un aplazamiento en el pago de la deuda tributaria en Hacienda, por un periodo determinado de tiempo, en este caso se deberá hacer frente a un interés de demora del 7%. Es evidente que este tipo de interés que aplica Hacienda es inferior al ofertado por la mayoría de entidades bancarias para su financiación, sin sumar el resto de costes en comisiones o productos vinculados.

Las posibilidades ofrecidas por hacienda han hecho cada vez menos frecuentes estos productos tan específicos que han ido dando lugar a otros créditos con finalidades diversas.

En el caso de que el pago a hacienda resulte imprevisto y debamos solicitar un crédito acudir primero a nuestra entidad y comparar los diversos productos es fundamental.

Doble pago del IRPF

El contratar préstamos bancarios para financiar las cantidades a pagar a Hacienda supone un gran incremento de la cantidad final a la que debemos responder.

En muchos casos resultaría mucho más barato afrontar el interés de demora por el aplazamiento o fraccionamiento de la deuda impuesta por la Agencia Tributaria que contratar este tipo de créditos en entidades financieras.

 

Si tomamos como ejemplo el caso de que un contribuyente tuviese que aplazar una deuda a la Agencia Tributaria de 1200 a tres meses los diferentes costes serian las siguientes:

 

Aplazamiento del pago con Hacienda	Préstamo entidad financiera
1200€ x 1,705% (interés de demora trimestral)=20,46€	1200€ x 2,49% (interés trimestral)= 29,88€ + c.ap 3% + c.est 1%= 77,88€*

c.ap= comisión de apertura
c.est= comisión de estudio

* hay que tener en cuenta que el tipo de interés es anual y si queremos amortizar anticipadamente deberemos a hacer frente a una comisión con lo que el coste es mayor.

En el caso de las entidades financieras los costes se pueden incrementar al tener que contratar seguros de vida o plan de pensiones para la obtención del préstamo.