Un equipo conjunto de especialistas de ADICAE y de ASISBAN, compuesto por economistas, asesores jurídicos y técnicos en contabilidad financiera, ha elaborado un estudio sobre las irregularidades detectadas en los contratos de cuentas de crédito abiertas con diversas entidades bancarias. Se considera por cuenta de crédito aquella en la que el banco o caja de ahorros pone a disposición del cliente (acreditado, prestatario, beneficiario) una cantidad de dinero para que disponga del mismo hasta el límite determinado, con la obligación por parte del usuario de restituirla en un plazo estipulado, instrumentando dicha operación mediante una póliza de crédito o a través de escritura pública.

Según este informe, las cláusulas de los contratos firmados por los clientes de algunas entidades financieras no coinciden con las tarifas comunicadas al Banco de España por bancos y cajas de ahorro. Este es el caso del BBVA, que en la tarifa de comisiones, condiciones y gastos repercutibles a clientes comunicada al Banco de España establece que se calcularán en el periodo establecido –generalmente por trimestres- y recaerán sobre el saldo medio natural no dispuesto; mientras que en el contrato de póliza de crédito entregado a los usuarios se establece en su cláusula primera que la comisión se realizará sobre el saldo medio no dispuesto. El BBVA aplica en la práctica cotidiana la base de cálculo estipulada en la comunicación realizada al Banco de España, incumpliendo las condiciones recogidas en el contrato de crédito firmado con el cliente.

El Banco Atlántico es otra entidad que, al igual que el BBVA, indica en su póliza que las comisiones se aplicarán sobre el saldo medio disponible, pero realizan la liquidación sobre el saldo medio natural no dispuesto.

Las entidades financieras suelen aplicar un interés cercano al 8% sobre el importe utilizado de la cuenta de crédito, y una comisión del 0,75% sobre el saldo no dispuesto y que el cliente mantiene en la cuenta sin utilizar. El BBVA al efectuar la liquidación de las comisiones trimestrales realiza el cálculo sobre el saldo medio natural no dispuesto, que se calcula sobre la fecha real del apunte –en un talón es la fecha que aparece en dicho documento- y que, según el informe de ADICAE y ASISBAN, en una cuenta de crédito de 12.020€ (dos millones de pesetas) supone una comisión trimestral de 52,37€. Si se aplicara la liquidación sobre el saldo medio no dispuesto, que es lo efectivamente firmado por el cliente, la comisión se calcularía sobre la fecha de valoración –en un talón sería la fecha en que realmente se abona por el banco- que en el ejemplo anterior supondría para el cliente un coste de 44,69€.

Las cuentas de créditos tienen entre sus principales clientes a pequeñas y medianas empresas, siendo una de las principales vías de financiación para empresarios autónomos, y estando cada vez más presentes entre particulares para gestionar las cuentas vinculadas a tarjetas de crédito. Por lo que esta diferencia en la liquidación de intereses supondría un “beneficio” anual para el BBVA de 30,72€, que multiplicado por las más de dos millones de cuentas de crédito que se estima hay suscritas con esta entidad financiera alcanzaría una cifra de más de 61 millones de euros.


ESCASA TRANSPARENCIA

En otras entidades financieras analizadas en este informe, se estiman correctas las liquidaciones y el cálculo realizado, que se establece sobre el saldo medio no dispuesto, sin embargo, aunque en las condiciones generales de la póliza se consigna la fórmula de cálculo, ésta es de difícil comprensión, como sucede en La Caixa; o la información sobre la forma de liquidar estas comisiones no aparece en el contrato, como sucede con el BSCH. En esta entidad financiera, las condiciones contractuales relativas al tipo de interés que deben abonar a los clientes no se aplican, de tal forma que el BSCH establece en la póliza que debe remunerarse en un 0,01% las cuentas de crédito, pero en la liquidación a favor del cliente se aplica el 0,00% de interés. En Caja Castilla-La Mancha la información de los contratos es muy escueta y es imposible saber cómo se puede calcular el saldo medio natural no dispuesto. En la mayoría de las entidades, la redacción de las cláusulas de los contratos de crédito se realiza de tal forma que resulta de muy difícil comprensión, siendo necesario ser profesional mercantil o experto en cálculos bancarios para poder descifrar el sentido de las cláusulas contractuales.
El Banco Sabadell es la única entidad que cumple fielmente las condiciones contractuales y las comunicadas al Banco de España, además de establecer unas cláusulas legibles y concisas.